Veel ondernemers realiseren zich niet dat een website als bedrijfsmiddel kan worden beschouwd, waardoor zij mogelijk belastingvoordelen mislopen. De Belastingdienst kan jouw website of webshop onder bepaalde voorwaarden aanmerken als bedrijfsmiddel, waardoor je in aanmerking kunt komen voor een investeringsaftrek. In dit artikel leggen we uit hoe je hier gebruik van kunt maken en wat de actuele regels zijn voor de investeringsaftrek in 2024 en 2025.
Website als groeimiddel voor je bedrijf
Het is anno 2024 ondenkbaar om een bedrijf zonder online aanwezigheid te hebben. Een website fungeert niet alleen als visitekaartje, maar is voor veel ZZP’ers en MKB-bedrijven een essentieel middel om groei te realiseren. Dit geldt in het bijzonder voor ondernemers met webshops of die online diensten en trainingen aanbieden. Een professioneel gebouwde website is een investering die je bedrijf kan laten groeien, en het goede nieuws is dat deze investering vaak fiscaal voordelig kan zijn.
Wat houdt de investeringsaftrek in voor 2024 en 2025?
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) blijft een aantrekkelijke regeling voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Voor 2024 en 2025 gelden de volgende drempels en percentages:
- Investeringen tot €2.800: Geen aftrek
- €2.801 t/m €69.765: 28% van het investeringsbedrag
- €69.766 t/m €129.194: Vaste aftrek van €19.535
- €129.195 t/m €387.580: Aftrek van €19.535 verminderd met 7,56% van het deel boven €129.194
- Meer dan €387.580: Geen aftrek
Wanneer komt een website in aanmerking voor investeringsaftrek?
Niet elke investering in een website kwalificeert voor de investeringsaftrek. Om ervoor te zorgen dat je in aanmerking komt voor dit belastingvoordeel, moet je aan de volgende voorwaarden voldoen:
- De website moet worden beschouwd als bedrijfsmiddel.
- Je moet eigenaar zijn van de website en deze activeren als onderdeel van het ondernemingsvermogen.
- De investering moet een eenmalige betaling zijn, niet in de vorm van periodieke betalingen zoals abonnementen of licenties.
- Het totale investeringsbedrag moet minimaal €2.801 zijn.
- Je moet de rechten op het ontwerp bezitten. Zorg ervoor dat de webdesigner het eigendom van de website volledig overdraagt aan jouw onderneming.
Voorbeeldberekening: Wat levert de investeringsaftrek op?
Stel, je laat een webshop bouwen en de totale kosten bedragen €5.000. De investeringsaftrek van 28% bedraagt dan €1.400. Bij een belastingtarief van 40% resulteert dit in een netto belastingvoordeel van €560. Dat is een aanzienlijke besparing die je investering aantrekkelijker maakt.
Extra aandacht voor digitale investeringen in 2024 en 2025
Voor de jaren 2024 en 2025 is er meer aandacht voor digitale investeringen. Kleine ondernemingen kunnen een verhoogde aftrek van 15,5% krijgen voor investeringen in digitale infrastructuur, zoals IT-beveiliging, digitale betaalsystemen en automatisering van bedrijfsprocessen. Dit kan een extra stimulans zijn om te investeren in technologie die jouw bedrijf verder digitaliseert.
Hosting, onderhoud en andere terugkerende kosten
Hoewel de investeringsaftrek betrekking heeft op de eenmalige aanschaf van een website, zijn de kosten voor hosting, onderhoud en online marketing ook aftrekbaar, maar dan als reguliere bedrijfskosten. Deze kosten vallen echter niet onder de investeringsaftrek omdat ze niet bijdragen aan het eigendom van een bedrijfsmiddel.
Extra voordeel voor startende ondernemers
Startende ondernemers, zoals eenmanszaken en vennootschappen onder firma, kunnen in sommige gevallen gebruikmaken van willekeurige afschrijving. Dit betekent dat je zelf kunt bepalen wanneer je een deel van de kosten van de website afschrijft, wat kan helpen om je belastingdruk in bepaalde jaren te verlagen.
Belangrijke aandachtspunten
- Zorg dat je eigenaar wordt van de website en dat alle rechten (zoals op het ontwerp en de inhoud) aan jou worden overgedragen. Alleen dan kom je in aanmerking voor investeringsaftrek.
- Het is verstandig om een belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele informatie en een optimale benutting van fiscale regelingen.
Investeren in een professionele website of webshop kan niet alleen bijdragen aan de groei van je onderneming, maar kan ook fiscaal voordelig zijn. Door te voldoen aan de voorwaarden voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kun je een deel van je investering terugverdienen. Het loont daarom om goed te onderzoeken welke voordelen je kunt behalen en hier slim gebruik van te maken.
