Investeringsaftrek website 2026: tot 28% aftrek op je nieuwe site

Je bent ondernemer en overweegt een nieuwe website. Als de website voor de belasting als bedrijfsmiddel geldt, kan de investering onder voorwaarden meetellen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). In de eerste schijf mag je in 2026 28% van het investeringsbedrag extra van je winst aftrekken. We leggen uit wat dat betekent.

Een website als bedrijfsmiddel

Een website die je meerdere jaren binnen je onderneming gebruikt, kan fiscaal een bedrijfsmiddel zijn. Of dat in jouw situatie zo is, hangt onder meer af van de opdracht, het eigendom en de manier waarop de kosten in de administratie worden verwerkt.

Komt de investering in aanmerking, dan is de KIA een extra aftrekpost op de winst. Het is geen korting op de factuur en ook geen bedrag dat de Belastingdienst rechtstreeks uitbetaalt.

Voorwaarden voor investeringsaftrek op je website

Niet elke website-investering komt in aanmerking. Dit zijn de spelregels:

De basisvoorwaarden

• Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
• De website geldt in jouw situatie als bedrijfsmiddel
• Het bedrijfsmiddel kost minimaal €450
• Je totale kwalificerende investeringen vallen binnen de KIA-grenzen

De bedragen in 2026

• Totale investering: minimaal €2.901, maximaal €398.236
• Per bedrijfsmiddel: minimaal €450
• Aftrekpercentage: tot 28%

Kun je de btw verrekenen, dan kijkt de Belastingdienst naar het investeringsbedrag exclusief btw. Kun je de btw niet verrekenen, dan geldt het bedrag inclusief btw.

De ondergrens van €2.901 geldt voor het totaal van de kwalificerende investeringen in het boekjaar. Onze vaste websiteprijs van €3.000 exclusief btw ligt daar net boven. Andere bedrijfsmiddelen kunnen ook meetellen, zolang ze aan de voorwaarden voldoen.

Wat kan wel en niet meetellen?

Kan onderdeel zijn van de investering:

• Eenmalige ontwikkeling van de website
• Het ontwerp en de technische realisatie
• Kosten om de website bedrijfsklaar te maken

Doorgaans lopende kosten:

• Websiteonderhoud, inclusief technisch beheer en hosting
• Marketing en advertenties
• Domeinregistratie

Websiteonderhoud en marketing zijn doorgaans lopende bedrijfskosten en vallen niet onder de investeringsaftrek. Laat je boekhouder bepalen welke kosten in jouw situatie bij het bedrijfsmiddel horen.

Rekenvoorbeeld

Stel dat je website van €3.000 exclusief btw volledig kwalificeert en je totale investeringen in de eerste KIA-schijf vallen. De KIA is dan 28% van €3.000: een extra aftrekpost van €840 op de winst.

Dat betekent niet dat je €840 terugkrijgt. Het netto belastingvoordeel hangt af van je ondernemingsvorm, winst, belastingtarief en andere investeringen. Je boekhouder kan het werkelijke voordeel berekenen.

Let op: desinvesteringsbijtelling

Verkoop of draag je de website binnen vijf jaar over, dan kan de desinvesteringsbijtelling gelden. Je boekhouder kan beoordelen of je in dat geval een deel van de eerder toegepaste aftrek moet terugnemen.

Praktische tips

Timing is belangrijk. Het moment waarop je de verplichting aangaat, betaalt en de website in gebruik neemt kan invloed hebben op het jaar waarin je de aftrek toepast.

Zorg voor goede documentatie. Bewaar de offerte, opdrachtbevestiging en facturen. Je boekhouder heeft die nodig om de investering te beoordelen.

Kijk naar het jaartotaal. De KIA-grens geldt voor je totale kwalificerende investeringen in het boekjaar. Het actuele overzicht van de Belastingdienst bevat alle schijven voor 2026.

De kern

Een website kan als investering in een bedrijfsmiddel in aanmerking komen voor de KIA. In 2026 begint de regeling bij €2.901 aan kwalificerende investeringen en geldt in de eerste schijf 28% extra aftrek van de winst. Vraag je boekhouder of dit op jouw website en onderneming van toepassing is.

Dit artikel is informatief bedoeld. Raadpleeg altijd je boekhouder of belastingadviseur voor advies over jouw specifieke situatie. De actuele KIA-tabel vind je op belastingdienst.nl.